更新時間:2023-08-02 08:30:41點擊:
文|陳洪杰
編輯|袁滿
近日,河南省審計廳發(fā)布《關(guān)于2022年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》(下稱《報告》),其中涉及到地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。
“41家銀行機構(gòu)違規(guī)處置不良資產(chǎn)100.05億元。39家縣級農(nóng)信行社偏離服務(wù)本地縣域經(jīng)濟定位,發(fā)放異地貸款498.14億元。”上述《報告》稱。
“違規(guī)處置不良資產(chǎn)的方式很多,例如借新還舊、以貸還息掩蓋不良,銀行出資通過企業(yè)代持方式隱匿不良,或者虛假轉(zhuǎn)讓給不良資產(chǎn)公司來逃避監(jiān)管?!蹦迟Y深行業(yè)人士表示。
此外,上述《報告》顯示,近百億元災(zāi)后重建資金的運用存在問題,有縣融資平臺截留,非受災(zāi)項目違規(guī)獲取重建資金等。大量債券資金被閑置。
違規(guī)處置不良資產(chǎn)100億
河南省審計廳重點審計了70家地方銀行機構(gòu),賬面資產(chǎn)總額合計1.87萬億元、負債總額合計1.75萬億元、所有者權(quán)益總額合計1247.12億元,并對省市縣三級融資擔保公司、小額貸款公司、典當行等774家地方金融組織進行了專項審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
其一,在70家銀行機構(gòu)審計方面,41家銀行機構(gòu)違規(guī)處置不良資產(chǎn)100.05億元;17家銀行機構(gòu)通過人為調(diào)整企業(yè)類型等虛報涉農(nóng)、小微貸款56億元等。
其二,在774家金融組織審計上,全省融資擔保公司銀擔合作比例低,銀行實際參與分險規(guī)模32.24%,遠低于63%的全國平均水平,較易形成制度性、政策性虧損;新鄭等40個縣未設(shè)置專職地方金融監(jiān)管機構(gòu)或沒有專職監(jiān)管人員。
河南因受村鎮(zhèn)銀行事件的影響,市場比較關(guān)注該地銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。河南銀保監(jiān)局披露的數(shù)據(jù)顯示,2022年末河南省銀行業(yè)不良貸款(主要商業(yè)銀行)為591.94億元,不良貸款率(主要商業(yè)銀行)為1.37%;2023年末一季度末河南省銀行業(yè)不良貸款(主要商業(yè)銀行)為579.72億元,不良貸款率(主要商業(yè)銀行)為1.27%。
6月26日,審計署發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于2022年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,其中,重點審計的4家中央金融機構(gòu)和21家國有信托公司,資產(chǎn)共計61.63萬億元、負債55.51萬億元,凈資產(chǎn)收益率從0.9%到15.5%不等。發(fā)現(xiàn)的主要問題之一是,資產(chǎn)底數(shù)不實、管理不嚴。24家金融機構(gòu)通過直接少計、虛假處置、移至賬外等方式,未如實反映風險資產(chǎn)3746.29億元等。
2022年7月,財政部發(fā)布的《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》顯示,金融企業(yè)不良資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓應(yīng)當堅持“依法合規(guī)、公開透明、潔凈轉(zhuǎn)讓、真實出售”原則,及時充分披露相關(guān)信息,嚴禁暗箱操作,防范道德風險,不得通過處置不良資產(chǎn)進行利益輸送。嚴禁通過虛假轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn),掩蓋金融企業(yè)真實資產(chǎn)質(zhì)量情況。所處置的不良資產(chǎn)(包括銀行初次轉(zhuǎn)讓以及資產(chǎn)管理公司后續(xù)轉(zhuǎn)讓),除依照國家有關(guān)規(guī)定與原債務(wù)人及利益相關(guān)方債務(wù)重組、資產(chǎn)重整外,不得折價轉(zhuǎn)讓給該資產(chǎn)原債務(wù)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)等利益相關(guān)方。
“其中,資產(chǎn)管理公司以批量轉(zhuǎn)讓方式購入的不良資產(chǎn)應(yīng)當主要采取清收、債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股等方式進行處置。金融企業(yè)應(yīng)當對不良資產(chǎn)處置建立檢查抽查制度,嚴厲打擊利益輸送等違法違規(guī)行為?!必斦勘硎?。
39家縣級農(nóng)信異地貸款498.14億
農(nóng)信社是縣域地區(qū)重要的法人銀行機構(gòu),這對于構(gòu)建多層次、廣覆蓋、有差異的金融機構(gòu)體系具有重要意義。監(jiān)管部門要求,農(nóng)信社等金融機構(gòu)把服務(wù)當?shù)刈鳛槌霭l(fā)點,原則上機構(gòu)及業(yè)務(wù)不出縣(區(qū))。
河南省審計廳稱,39家縣級農(nóng)信行社偏離服務(wù)本地縣域經(jīng)濟定位,發(fā)放異地貸款498.14億元。
在2022年,河南省農(nóng)信稱,在信貸管理機制、內(nèi)控合規(guī)防線、監(jiān)督體系、科技管理架構(gòu)、考核評價機制等方面也正進行著重塑。其中之一是,改革審計體制,下沉審計力量,向省轄市農(nóng)信社派駐審計中心,對市縣行社業(yè)務(wù)實行貼身監(jiān)督。
《河南省金融運行報告(2022)》顯示,截至2021年末,河南省農(nóng)信法人機構(gòu)為137家(含省聯(lián)社),營業(yè)網(wǎng)點為5080個,從業(yè)人數(shù)為52378人,資產(chǎn)總額為20939億元。
“大部分中小銀行能力不足,監(jiān)管部門對這類銀行的定位是支持本地經(jīng)濟,嚴格限制跨區(qū)域經(jīng)營,是出于其經(jīng)營狀況考慮。若大額異地資金出現(xiàn)問題,這對某些小銀行的打擊可能是致命的?!币晃晦r(nóng)商行高管稱。
“防范化解重點領(lǐng)域突出風險隱患。加強地方金融風險定期研判,動態(tài)監(jiān)測預(yù)警相關(guān)指標,運用市場化、法治化手段重點化解不良資產(chǎn)處置、信貸資金審批、擔保代償?shù)蕊L險等?!薄秷蟾妗贩Q。
另外,河南省審計廳發(fā)現(xiàn),近百億元災(zāi)后重建資金以及地方政府債券的運用出現(xiàn)問題。例如在河南特大洪澇災(zāi)害后恢復重建審計中,73個縣242個項目建成后,存在工程質(zhì)量問題,投資額共計33.46億元;2個縣融資平臺截留災(zāi)后恢復重建資金3091.28萬元;3個非受災(zāi)項目違規(guī)獲取重建資金3.75億元;162個項目推進緩慢,涉及投資額31.27億元等。
在政府債務(wù)管理審計中,河南省審計廳重點審計了省本級和44個市縣,發(fā)現(xiàn)的主要問題:85.91億元專項債券資金滯留閑置在財政部門或項目單位超90天,其中:省本級債券資金19.54億元,滯留閑置最長達247天;南陽等29個市縣債券資金66.37億元,滯留閑置最長達300天。1833個專項債券項目未按要求組織開展績效評價工作,涉及資金1341.23億元;9個債券項目實施的重點績效評價工作未及時完成,影響績效評價結(jié)果運用,涉及資金22.7億元。
(作者為《財經(jīng)》記者)
【本文為《財經(jīng)》雜志原創(chuàng)文章,作者為《財經(jīng)》記者,未經(jīng)授權(quán)不得轉(zhuǎn)載或建立鏡像。如需轉(zhuǎn)載,請在文末留言申請并獲取授權(quán)?!?/p>